สั่งของจากจีนเสียภาษีไหม 2569? วิธีคำนวณค่าใช้จ่ายนำเข้า (ราคา+ภาษี+ค่าส่ง)
สั่งของจากจีนเสียภาษีไหม 2569? วิธีคำนวณค่าใช้จ่ายนำเข้า (ราคา+ภาษี+ค่าส่ง)
ตอบสั้นๆ: ตั้งแต่ 1 มกราคม 2569 เป็นต้นไป การสั่งของจากจีน (และทุกประเทศ) ต้องเสียภาษีทุกชิ้นตั้งแต่มูลค่า 1 บาทขึ้นไป โดยเสีย 2 ต่อ คือ อากรขาเข้า (ตามชนิดสินค้า) และ VAT 7% ต่างจากเดิมที่ของต่ำกว่า 1,500 บาทเคยได้รับการยกเว้น
ถ้าคุณเป็นผู้ประกอบการ SME ที่นำเข้าสินค้าจากจีนมาขาย ปี 2569 คือปีที่ต้องคำนวณต้นทุนใหม่ทั้งหมด บทความนี้จะสรุปให้ครบว่าต้องจ่ายอะไรบ้าง คำนวณอย่างไร และมีวิธีลดต้นทุนถูกกฎหมายอย่างไร
สั่งของจากจีนปี 2569 ต้องเสียภาษีอะไรบ้าง?
ปี 2569 ผู้นำเข้าต้องจ่าย 2 รายการหลัก คือ (1) อากรขาเข้า คิดตามพิกัดศุลกากร (HS Code) ของสินค้าแต่ละชนิด และ (2) ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) 7% โดยไม่มีการยกเว้นสำหรับของราคาถูกอีกต่อไป
การเปลี่ยนแปลงนี้มาจากการยกเลิกข้อยกเว้นอากรขาเข้าสำหรับสินค้ามูลค่าต่ำ (เดิมยกเว้นให้ของมูลค่าไม่เกิน 1,500 บาท) มีผลวันสุดท้าย 31 ธันวาคม 2568 จากนั้นตั้งแต่ 1 มกราคม 2569 สินค้าทุกมูลค่าตั้งแต่ 1 บาทขึ้นไปต้องเสียทั้งอากรและ VAT วัตถุประสงค์คือลดการสำแดงราคาต่ำกว่าจริงและช่วยให้ผู้ประกอบการไทยแข่งขันได้เป็นธรรมขึ้น
จุดที่หลายคนเข้าใจผิด: กฎนี้ไม่ได้เก็บเฉพาะสินค้าจากจีน แต่บังคับกับสินค้านำเข้าจากทุกประเทศทั่วโลก
สูตรคำนวณค่าใช้จ่ายนำเข้าสินค้าจากจีน (ครบทุกส่วน)
ต้นทุนนำเข้ารวม = ราคาสินค้า + ค่าขนส่ง + อากรขาเข้า + VAT 7% โดย VAT คิดจากฐานที่รวมอากรเข้าไปแล้ว
สูตรทีละขั้น:
ราคา CIF = ราคาสินค้า + ค่าประกัน + ค่าขนส่งระหว่างประเทศ
อากรขาเข้า = CIF × อัตราอากร (ตาม HS Code ของสินค้า)
ฐานภาษี VAT = CIF + อากรขาเข้า (+ ภาษีสรรพสามิต ถ้ามี)
VAT = ฐานภาษี VAT × 7%
ต้นทุนนำเข้ารวม = CIF + อากรขาเข้า + VAT
อัตราอากรขาเข้าไม่เท่ากันในแต่ละสินค้า มีตั้งแต่ 0% ถึง 30%+ ขึ้นอยู่กับพิกัด HS Code เช่น เสื้อผ้า อิเล็กทรอนิกส์ เครื่องสำอาง มีอัตราต่างกัน ควรเช็ก HS Code ให้ถูกต้องก่อนสั่งเสมอ
ตัวอย่างการคำนวณจริง: สินค้า 10,000 บาท
สมมติสั่งสินค้าจากจีนราคา 10,000 บาท ค่าส่ง 1,500 บาท อากรขาเข้า 5% ต้นทุนนำเข้ารวมจะอยู่ที่ประมาณ 12,920 บาท
ราคาสินค้า = 10,000.00 บาท
ค่าขนส่ง (รวมประกัน) = 1,500.00 บาท
CIF (10,000 + 1,500) = 11,500.00 บาท
อากรขาเข้า 5% (11,500 × 5%) = 575.00 บาท
ฐาน VAT (11,500 + 575) = 12,075.00 บาท
VAT 7% (12,075 × 7%) = 845.25 บาท
ต้นทุนนำเข้ารวม = 12,920.25 บาท
ตัวอย่างของราคาถูก (จุดที่เปลี่ยนในปี 2569): สินค้า 500 บาท + ค่าส่ง 200 บาท เดิมเคย "ยกเว้นภาษี" แต่ปี 2569 ต้องเสียอากร + VAT ทำให้ต้นทุนขยับเป็นประมาณ 786 บาท — ของชิ้นเล็กก็หนีภาษีไม่ได้แล้ว
วิธีลดต้นทุนภาษีนำเข้าจากจีนอย่างถูกกฎหมาย (Form E)
วิธีลดอากรขาเข้าที่ถูกต้องที่สุดคือการใช้ หนังสือรับรองถิ่นกำเนิดสินค้า Form E ภายใต้เขตการค้าเสรีอาเซียน-จีน (ACFTA) ซึ่งช่วยให้สินค้าหลายรายการได้อัตราอากรขาเข้าลดลงหรือเหลือ 0%
สินค้าที่นำเข้าจากจีนจำนวนมากมีสิทธิ์ใช้อัตราพิเศษภายใต้ ACFTA แต่ต้องมี Form E ที่ออกโดยหน่วยงานจีนอย่างถูกต้อง ตรงกับ HS Code และเงื่อนไขถิ่นกำเนิด หากเอกสารผิดพลาดเพียงเล็กน้อยศุลกากรอาจปฏิเสธสิทธิ์และเรียกเก็บอากรเต็มอัตรา นี่คือจุดที่ผู้นำเข้ามือใหม่มักพลาดและเสียเงินเกินจริงโดยไม่จำเป็น
คำถามที่พบบ่อย (FAQ)
Q: สั่งของจากจีนราคาไม่ถึง 1,500 บาท ปี 2569 ยังต้องเสียภาษีไหม?A: ต้องเสียค่ะ ตั้งแต่ 1 ม.ค. 2569 สินค้าตั้งแต่ 1 บาทขึ้นไปต้องเสียทั้งอากรขาเข้าและ VAT 7% ไม่มีการยกเว้นของราคาถูกอีกต่อไป
Q: VAT 7% คิดจากราคาสินค้าอย่างเดียวหรือเปล่า?A: ไม่ใช่ค่ะ VAT คิดจากฐานที่รวม CIF (ราคา+ค่าส่ง+ประกัน) บวกอากรขาเข้าเข้าไปแล้ว
Q: จะรู้ได้อย่างไรว่าสินค้าของเราเสียอากรกี่เปอร์เซ็นต์?A: ต้องดูจาก HS Code ของสินค้า ซึ่งกำหนดอัตราอากรเฉพาะแต่ละชนิด การจัดพิกัดผิดอาจทำให้เสียภาษีเกินหรือโดนตรวจย้อนหลัง
Q: ใช้ Form E แล้วไม่ต้องเสียภาษีเลยใช่ไหม?A: Form E ช่วยลด/ยกเว้นเฉพาะ "อากรขาเข้า" เท่านั้น แต่ VAT 7% ยังต้องเสียตามปกติ
สรุป: วางแผนต้นทุนก่อนสั่ง ปลอดภัยกว่าเสมอ
ปี 2569 การนำเข้าจากจีนไม่มีของ "ปลอดภาษี" อีกต่อไป การคำนวณต้นทุนให้ครบทั้งอากร VAT และค่าส่งตั้งแต่ก่อนสั่ง จะช่วยให้ตั้งราคาขายได้แม่นและไม่ขาดทุน
ให้พลอยชิปปิ้งช่วยดูแลตั้งแต่ต้นน้ำ — เราตรวจสอบโรงงานจีน จัดพิกัด HS Code ให้ถูกต้อง จัดการเอกสาร Form E และประเมินต้นทุนภาษีล่วงหน้าให้ครบก่อนคุณโอนเงิน
ปรึกษาฟรีผ่าน Line : @ployshipping หรือดูบริการทั้งหมดของเราได้ที่หน้าบริการ
หมายเหตุ: อัตราอากร 5% ในตัวอย่างเป็นการสมมติเพื่อสาธิต อัตราจริงขึ้นกับ HS Code ของสินค้าแต่ละชนิด และอาจเปลี่ยนแปลงตามประกาศกรมศุลกากร
ความคิดเห็น